![]( "Excel-Tipp: Forecast-Berechnung mit den Funktionen Schätzer und Trend")
Der Controller muss für einen Bericht den Ist-Umsatz in einen Forecast für das laufende Jahr hochrechnen, um seiner Geschäftsführung einen möglichen Jahresumsatz zu präsentieren. Hierfür stehen ihm die geplanten Umsätze zur Verfügung, welche als Ausgangsbasis dienen.
Abb. 1 Plandaten – Umsatz (zum Vergrößern anklicken)
Um einen Trend bzw. eine mögliche Hochrechnung zu bestimmen, benötigt der Controller die aktuellen Ist-Zahlen. Diese kann er zum Beispiel aus der Buchhaltung oder vom Vertrieb erhalten. In diesem Beispiel liegen dem Controller die Ist-Daten vom Januar bis zum Mai vor, welche er in seiner Tabelle erfasst. Um ein aktuelles Jahresergebnis im Plan und Ist zu sehen, nutzt er zunächst eine einfache
SUMME-Funktion.
Anzeige
Mit der
Excel-Vorlage „Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis“ erstellen Sie schnell ein Bild ihrer operativen
Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen. Die Datei erlaubt nicht nur die Eingabe aller voraussichtlichen Zahlungsein- und -ausgänge (Plan-Daten), sondern berücksichtigt auch die Anfangs- und Schlussbestände auf den Konten (IST-Daten).
Preis 59,50 EUR ....
Download hier >>
Formel:
Zelle B19: =SUMME(B7:B18)
Zelle C19: =SUMME(C7:C18)
Zelle D19: =SUMME(D7:D18)
…
Abb. 2 Plan- und Ist-Daten vom Umsatz (zum Vergrößern anklicken)
Excel bietet dem Controller verschiedenste Mittel, eine Hochrechnung (Forecast) zu erstellen. In diesem Tipp werden Ihnen vier Varianten vorgestellt. In allen Methoden muss beachtet werden, dass für den Januar keine Vorschau berechnet werden kann, da hierfür die Ist-Zahlen fehlen.
In der ersten Variante wird die Excel-Funktion SCHÄTZER verwendet. Diese errechnet einen Schätzwert mit Hilfe eines linearen Trends. Für dieses Beispiel wurden eine Vorschauspalte und eine Monatsspalte eingefügt. Die Monatsspalte wird für die weiteren Funktionen benötigt und je Funktion um eine Spalte nach rechts kopiert. In der Monatsspalte sind nur die Zahlen von 1 bis 12 eingetragen.
In Spalte D sind folgende Formeln enthalten:
Zelle D7: =WENN(C7="";0;C7)
Zelle D8: =WENN(C8="";SCHÄTZER(E8;$D$7:D7;$E$7:E7);C8)
Zelle D9: =WENN(C9="";SCHÄTZER(E9;$D$7:D8;$E$7:E8);C9)
…
Die
WENN-Funktion überprüft, ob ein Ist-Wert vorliegt. Wenn die Prüfung WAHR ergibt, bedeutet das, dass kein Ist-Wert vorhanden ist und die Formel berechnet einen Schätzwert.
Als zweite Variante kann der Controller die TREND-Funktion nutzen. Wie auch SCHÄTZER berechnet TREND einen Wert aus einem linearen Trend. Der Vorteil in dieser Funktion ist die Unterstützung komplizierter mathematischer Formeln.
Die Formeln in Spalte E sind dafür:
Zelle E7: =WENN(C7="";0;C7)
Zelle E8: =WENN(C8="";TREND($E$7:E7;$H$7:H7;H8);C8)
Zelle E9: =WENN(C9="";TREND($E$7:E8;$H$7:H8;H9);C9)
…
Der Aufbau von TREND ist identisch mit SCHÄTZER. TREND bietet die Option einen Bereich von X-Werten zu wählen im Gegensatz zu SCHÄTZER.
Als dritte Variante zur automatischen Ermittlung von Schätzwerten für die Vorschaurechnung kann die VARIATION-Funktion genutzt werden. Diese berechnet nicht wie SCHÄTZER und TREND einen linearen Anstieg, sondern einen exponentiellen. Hierdurch fallen die Forecast-Werte höher aus als bei den beiden anderen Varianten. Die Formel, die in diesem Beispiel verwendet wird, hat ebenfalls eine WENN-Funktion, um zu prüfen, ob Ist-Werte vorliegen.
Die Formeln für Spalte F lauten wie folgt:
Zelle F7: =WENN(C7="";0;C7)
Zelle F8: =WENN(C8="";VARIATION($F$7:F7;$H$7:H7;H8);C8)
Zelle F9: =WENN(C9="";VARIATION($F$7:F8;$H$7:H8;H9);C9)
…
Neben den bisher vorgestellten Varianten gibt es natürlich auch die Möglichkeit, eine eigene Funktion zu entwickeln. Der Controller könnte zum Beispiel den Mittelwert der bisherigen Ist-Umsätze mit der geplanten Umsatzveränderung multiplizieren und somit die Vorschauwerte bestimmten.
Eine mögliche Formel wäre zum Beispiel in Spalte G:
Zelle G7: =WENN(C47="";0;C47)
Zelle G8: =WENN(C48="";MITTELWERT($G$47:G47)*(B48/B47);C48)
Zelle G9: =WENN(C49="";MITTELWERT($G$47:G48)*(B49/B48);C49)
…
Die letzte Abbildung zeigt die vier Varianten im Vergleich, die ein Controller zum Beispiel nutzen könnte, um Vorschauwerte oder auch Plandaten zu ermitteln.
Abb. 3 Hochrechnungen im Vergleich (zum Vergrößern anklicken)
Die hier gezeigten Werte und Funktionen sind nur Beispiele. Die Formeln können natürlich erweitert oder in anderen Berichten und Auswertungen verwendet werden.
Die Beispieldatei Forecast-Berechnung können Sie hier herunterladen >>
Informieren Sie sich regelmäßig über neue Excel-Tipps und Excel-Tools
in unserem monatlich erscheinenden >>Newsletter<<.
letzte Änderung Alexander Wildt
am 24.08.2024
|
Autor:in
Bleiben Sie auf dem Laufenden mit unserem Newsletter
Tragen Sie sich für den
kostenfreien und unverbindlichen
Newsletter von Controlling-Portal.de ein und erhalten Sie jeden Monat aktuelle Neuigkeiten für Controller. Wir informieren Sie über neue Fachartikel, über wichtige News, aktuelle Stellenangebote, interessante Tagungen und Seminare. Wir empfehlen Ihnen spannende Bücher und geben Ihnen nützliche Excel-Tipps. Verpassen Sie nie mehr wichtige Diskussionen im Forum und stöbern Sie in Software-Angeboten, die Ihnen den Arbeitsalltag erleichtern.
Beispiel-Newsletter >>
Jetzt Newsletter gratis erhalten
Eigenen Fachbeitrag veröffentlichen?
Sie sind Autor einer Fachpublikation oder Entwickler einer Excel-Vorlage? Gern können Sie sich an der Gestaltung der Inhalte unserer Fachportale beteiligen! Wir bieten die Möglichkeit Ihre Fachpublikation (Fachbeitrag, eBook, Diplomarbeit, Checkliste, Studie, Berichtsvorlage ...) bzw. Excel-Vorlage auf unseren Fachportalen zu veröffentlichen bzw. ggf. auch zu vermarkten.
Mehr Infos >>
Über 200 Kennzahlen aus Finanzen, Personal, Logistik, Produktion, Einkauf, Vertrieb, eCommerce und IT.
Wie erstelle ich ein Tacho- oder Ampel-Diagramm? Wie kann ich Abweichungen in Tabellen ansprechend visualisieren? Das wird Ihnen hier anschaulich erklärt. 
Viel ist zum Berichtswesen oder Reporting schon geschrieben worden. Dennoch zeigen Umfragen, dass rund 50 Prozent der Empfänger von Berichten mit dem Reporting nicht zufrieden sind. Jörgen Erichsen erklärt in diesem Buch die Bedeutung und die Handhabung des Berichtswesens speziell für kleinere Betriebe. Mit zahlreichen Beschreibungen, Beispielen und Checklisten.
Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis. Mit der Excel-Vorlage „Liquiditätstool“ erstellen Sie schnell und einfach ein Bild ihrer operativen Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen. 
06.12.2011 10:56:50 - Daniel
[ Zitieren | Name ]