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• Excel-Tool: RS Bilanzanalyse (Kennzahlen Berechnung)
  ... Kapitalstruktur vereinfachte langfristige Fremdkapitalquote ausgewogene Vermögensstruktur Verschuldungsgrad Anlagendeckungsgrad I bis III Liquiditätskennzahlen: Liquiditätsgrad I und II Working Capital Working Capital ratio mehrere Umschlagskoeffizienten Cash Flow Cash Flow nach DVFA / SG Sonstige Kennzahlen: Wachstumsaussicht Besicherungsquote dynamischer Verschuldungsgrad relativer Rohgewinn Dieses Tool ist eine auf MS Excel basierende Arbeitshilfe und kann daher auf ihre individuellen Bedürfnisse ...
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• Ausschüttung bei einer GmBH
  Autor: RieHa. Hallo, Ich habe eine Frage bzgl. der Ausschüttung bei einer GmbH. Wie kann der maximale Betrag ermittelt werden, der an die Gesellschafter ausgeschüttet werden kann!?? (Bilanzgewinn, Free Cash Flow)?? vielen Dank für eure Hilfe!!
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• dynamische Investitionsrechnung: Abschreibungen, Zinsaufwand &Co
  Autor: Alexia. Super! Danke! D. h. wenn man eine alternative Anlage mit 5 % Verzinsung zur Verfügung hat, kann man die Cash Flow Reihe mit 5% abzinsen, um so die Barwerte zu berechnen? Der FK-Zinsatz von 4% spielt da keine Rolle?
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• Erfolgskennzahlen
  Im folgenden Dokument finden Sie eine Reihe von Kennzahlen, z.B. den Cash Flow , Rentabilitätskennzahlen, Renditen, Produktionskennzahlen und Produktivitätskennzahlen zur Beurteilung der Erfolgssituation eines Unternehmens. Anita Trebstein 002-unklar 11.08.2024 Ja 11.08.2027
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• KCV
  ... Bilanzgewinn in Höhe von 123,6 Mio. Euro." Denn wenn ich folgende Daten zu Grunde lege, kann der KCV nicht stimmen: Aktienkurs zum Jahresende: 92,00 € (Xetra) (steht ja zum Glück fest) Aktien in Umlauf: 70 Millionen (Steht auch fest) Operativer Cash Flow: 35,4 Millionen Operativer Cash Flow je Aktie: (35,4/70)*100 = 50,57 % Daraus ergibt sich der KCV mit folgendem Wert: 92/50,57 = 1,82 Ich hoffe, Jemand kann mir helfen und mich erleuchten. :idea: Danke im Voraus!
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• Lohmann-Ruchti-Effekt
  Autor: Otscho. 10 Umsatz - 10 AfA = 0 gilt für die GuV, nicht für den Cash Flow. Letzterer bleibt 10 und wird reinvestiert. Ansonsten findet man genug zu dem Thema, allein der Wiki-Artikel sollte ausreichend Infos liefern.
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• Kapitalflussrechnung, Berechnung CF und FCF
  Autor: luuisa. Hallo, ich verzarge an einer Cash Flow Berechnung und benötige Hilfe. Hier die Aufgabe: Aufgabe Hier meine Rechnung: Rechung Wo ist mein Fehler? Ich wäre sehr dankbar wenn mir jemand helfen könnte! Viele Grüße Luuisa
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• Deckungsbeitrag in Arztpraxis
  ... ist der Zeitraum unerheblich. DB= Umsatz-variable Kosten. Werden die einbehaltenen 25% noch später gezahlt? Wenn nein, dann DB = (Umsatz-25%)-variable Kosten. Wenn de DB positiv ist, deckt er einen Teil der fixen Kosten. Allerdings sollte man den Cash Flow berücksichtigen.
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• Managementerfolgsrechnung
  Autor: julian. Nach der Durchschnittsmethode würd ich auf das Gleiche Ergebnis kommen. Bei der Fifo Methode bin ich mir da nicht ganz sicher, ob ich da wirklich die 9 variable HK und 5 Euro fixe HK nehme? und für die Cash Flow Methode kann ich nur die Bestandsveränderung Fixe Kosten und Bestandsveränderung Fertige Erzeugnisse berechnen.
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• Bachelorthesis Liquiditätscontrolling-Cockpits/Liquidität-Dashboards
  ... nicht rankommen - ein Versuch, mal mit den Anbietern Kontakt aufzunehmen, würde ich aber wagen. Wo Du „Designs“ von Liquidität-Cockpits wahrscheinlich finden wirst, ist in der Tableau Community. Einfach mal nach verschiedenen Begriffen wie Cash Flow, Cash Management in Zusammenhang mit Tableau (oder Power BI) bei Google suchen. Ich habe mal kurz geschaut - es gibt zufällig demnächst ein Webinar dazu: Viele Grüße Christoph
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• Kennzahlen für monatliches Reporting
  Autor: Buchi. hier eine kleine Auswahl: Erfolg (G+V): - Cash Flow - Umsatzrentabilität - Eigenkapital/Gesamtkapitalrentabilität mit hochgerechnetem Gewinn - Personalkostenanteil - Materialkostenanteil - Vertriebskostenateil - weitere branchenbezogene Kennzahlen, wie z.B. Auslastungsgrad, Leerstandsquote,...
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• Aufbau einer Controllingabteilung
  Autor: Pinoca. Hallo, ich arbeite seit etwas über einem Jahr mit Cognos, sowohl relational als auch mehrdimensional. Ich habe in diesem Rahmen ein EAT-Schema, Working Capital Auswertungen sowie den Cash Flow eingeführt. Man muss sich durchbeißen, aber es macht (mir zumindest) wirklich Spaß. Bei Cognos ist dann die Frage was du alles daran machen musst/kannst und welche Module du hast.
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• Berechnung Shareholder Value
  Autor: Reaper-CP. Hallo, hier stimme ich ControllingX+ voll zu, ein paar Lösungsansätze von deiner Seite wären echt super. Hier noch ein paar hilfreiche Links: Fachbeitrag: WACC - Weighted Average Cost of Capital Fachbeitrag: FCF - Free Cash Flow Der abgezinste CF kann ja aus dem Namen abgeleitet werden, was dort erfolgen muss. Gruß Reaper
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• Kennzahl: Unternehmenswert
  ... Methoden, wie man den Wert eines bestehenden Unternehmens ermitteln kann. Geht man davon aus, dass das Unternehmen fortgeführt werden soll, kann man unter Anderem die -> Ewige Rente bestimmen oder auch mit der so genannten DCF-Methode (Discounted Cash Flow) arbeiten. Das Ziel ist es häufig, eine Basis für die Abschätzung des Kaufpreises für ein Unternehmen zu erhalten, das Anteile verkaufen will. (weiterlesen >>) Berechnung: Die hier beschriebene DCF-Methode (Discounted Cash Flow) ist ...
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• Liquiditätsplanung (Endbestand auf Lager)
  Autor: Xpl0iT. Guten Tag, ich sitze Gerade an einer Übungsaufgabe und komme seit heute Abend nicht weiter. Ich soll für ein fikitves Unternehmen den budgetierten Cash Flow für die Periode von drei Monaten berechnen. Die Lösung liegt mir vor, kann jedoch mit einer Position nichts anfangen. Folgende Daten liegen vor. Wareneinsatz (COGS) beträgt 70% des Monatumsatzes. Der Warenlagerendbestand muss 15% des Monatumsatzes ...
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• Grundlagen Kennzahlenanalyse
  Autor: Co95. Vielen Dank für deine Antwort ! Das mit der Rentabilität muss ich nochmal den Professor fragen. Das muss ja irgendeinen Grund haben, sonst hätte er uns das ja nicht so gesagt. Eine Frage habe ich nochmal. Den Cash Flow müsste man doch auch berechnen können. CF=Gewinn + zahlungswirksamer Aufwand - zahlungswirksamer Ertrag Was genau ist der zahlungswirksame Aufwand bzw Ertrag ? CF=3.600+(10.000+6.000+19.000)-(7600)=31.000 ......so ? Gruß Co95
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• Vollständiger Finanzplan (VoFi)
  ... Anfangsinvestition von -10.000 (Zeile 1) muss zum Startzeitpunkt in t=0 ein Kredit von 10.000 Euro aufgenommen werden (Zeile 9). Dieser Kredit führt in t=1 zu Zinsen von 10 % auf 10.000, also -1.000 Euro (Zeile 5). Die Zinsen vermindern den Projekt Cash Flow weiter von -2000 auf -3000 Euro (Zeile 7). Negative Überschüsse in den Anfangsphasen sind in der Praxis (im Gegensatz zu vielen Lehrbuchbeispielen) häufig, weil am Anfang die Markteinführung viel Geld kostet und gleichzeitig die Produktion erst ...
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• Finanzcontrolling Frage
  ... Stichworte evtl. Liquiditätssicherung, Investitions- und Finanzierungsentscheidungen Im wertorientierten Controlling werden dagegen Wirtschaftlichkeits- und Investitionsrechnungen betrachtet. Als Stichworte evtl. Shareholder Value, ROI, ROE, Cash Flow Ich hoffe, das bringt dich etwas weiter. Gruß Reaper
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• Controlling-Wissen: Investitionen ohne Anfangsinvestitionen (Teil 2 von 2)
  ..., unten). Beträge in T€, Zeitpunkt: 0 1 2 3 4 Zahlungen für Investition Lfd. Einzahlungen Lfd. Auszahlungen Lizenzauszahlungen 1.000 0 0 0 0 20.302 -18.640 -1.500 0 20.302 -18.640 -1.500 0 10.151 -9.320 -1.500 0 9.136 -9.320 -1.500 Projekt Cash Flow 1.000 162 162 -669 -1.684 Kapitalkosten Periodensaldo 0 1.000 100 262 126 288 155 -514 104 -1.580 Kapitalbewegung * Kapitalaufnahme * Kapitalrückzahlung * Kapitalanlage * Zinssatz 0 0 -1.000 0 0 -262 10,00 % 0 0 -288 10,00 % 0 0 514 10,00 % ...
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• Grundlagen Kennzahlenanalyse
  Autor: Nausicaa Phaeacian. Hallo Co95, "Das mit der Rentabilität muss ich nochmal den Professor fragen. Das muss ja irgendeinen Grund haben, sonst hätte er uns das ja nicht so gesagt. " stell die Antwort ins Forum. Danke. "Den Cash Flow müsste man doch auch berechnen können. " Auf Grundlage der schmalen Datenbasis ist meiner Meinung nach keine sinnvolle Berechnung des Cashflows möglich. Schon gar nicht mit dieser Formel: "CF=Gewinn + zahlungswirksamer Aufwand - zahlungswirksamer ...
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• Abschreibungen in Kapitalflussrechnung!?!?
  Autor: Holtenberger. Guten Tag zusammen, ich habe folgende Frage: Wir haben von einer Firma eine Kapitalflussrechnung bekommen. Diese startet vom EBITDA. Nun ist es so, dass unter Cash Flow aus Investitionstätigkeit die Abschreibungen abgezogen werden. Und das ist genau die Sache, die ich nicht verstehe. Nach meinem Verständnis dürften die Abschreibungen eigentlich garnicht auftauchen, da wir doch vom EBITDA starten und Abschreibungen ...
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• Investitionsrechnung bei Gebäudeinvestitionen
  ... Investitionsentscheidung mit der Kapitalwertmethode darzustellen. Deine Antwort bestärkt dies. Als Variante denke ich sogar darüber nach, in Alternative 1 die gesparten Mietzahlungen als zukünftige Cost Savings und somit als Operating Profit und Cash Flow auszuweisen. Parallel dazu hat man bei der Alternative 2 Cost Savings in Höhe der Anfangsinvestition von Alternative 1. Ich werde nun mal schauen wo ich da lande. Für weitere Anmerkungen, Anregungen bin ich euch sehr dankbar. Viele Grüße,...
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• Welche Kennzahlen zum Anzeigen von Unternehmenserfolg
  Autor: Buchi. Hallo, ich würde folgende Kennzahlen wählen, um den Erfolg der Unternehmen zu vergleichen: - ordentliches Betriebsergebnis - ordentlicher Brutto Cash Flow - Umsatzrentabilität - Eigenkapitalrentabilität - Gesamtkapitalrentabilität - relativer Marktanteil - Marktwachstum/Umsatzwachstum Bei den ersten 5 Kennzahlen solltest Du bei der Recherche nach entsprechenden Zahlen keine Probleme bekommen,...
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• COGS - Materialkosten herausrechnen? / Zusammenhang DWC WACC
  ... das alles Einzahlungen darstellen, dann müsste man aber nochmal das ein oder andere rausberechnen. Der WACC betrachtet Fremd und Eigenkapital aber auch die Free Cash Flows also die Zahlungsmittelüberschüsse. Forderungen wie im DWC werden beim Free Cash Flow beachtet wenn sie zahlungswirksam sind. Außerdem wird beim WACC auch Fremdkapital betrachtet wie auch beim DWC die Verbindlichkeiten. Ein Bezug zu den Warenbeständen kann ich da nicht erkennen (Lagerumschlagshäufigkeit bestandteil des DWC) So ...
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• Kapitalflussrechnung außerordentl. Aufwand/ Ertrag
  ... Zusammenhang enstand: Ich habe in einer Aufgabe zur Kapitaldienstfähigkeitsprüfung, bei der ein Hinweis gegeben war, dass sonstige betriebliche Erträge aus dem Veräußerungsgewinn eines nicht betriebsnotwendigen Grundstücks erfolgten. Den erweiterten Cash Flow habe ich dementsprechend korrigiert. (-Ertrag +Steuer) Wäre das richtig wenn ich im umgekehrten Szenario (außerordentliche Aufwendungen) z.B. vom Aufwand eines Diebstahls oder einer abgebrannten Halle in der Korrektur der Kapitalflussrechnung ...
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• Entscheidungsüberprüfungen – die Achillesferse deutscher Unternehmen
  ....02 31.12.03 31.12.04 31.12.05 Investition Forschung & Entwicklung Investition Produktionsgebäude Investition Produktionsanlagen Laufende Nettoeinzahlungen Laufende Auszahlungen -100 -30 -40 -50 -20 -80 -10 100 -40 300 -100 -5 20 250 -50 Projekt Cash Flow -100 -120 -110 60 200 215 Kreditzinsen Rest. Fin Guthabenzinsen -10,0 0,0 -23,0 0,0 -36,3 0,0 -33,9 0,0 -17,3 0,0 Periodensaldo -100,0 -130,0 -133,0 23,7 166,1 197,7 * Krediterhöhung * Guthabenerhöhung * Zinssatz 100,0 0,0 130,0 0,0 10,0 ...
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• E(conomic) V(alue) A(dded) Berechnung aus JA
  ... noch eine andere Frage bezüglich des Cashflow Reuturn on Investment (CFROI) welcher ja nach der Formel: (Brutto Cashflow - ökonomische Abschreibungen) / Bruttoinvestitionsbasis berechnet wird. Hier ist nun die Frage ob der Brutto Cashflow = der Cash flow aus laufender Geschäftstätigkeit ist? Sind die ökonomischen Abschreibungen = betrieblichen Abschreibungen oder sind es Abschreibungen und Anlagenabgänge? Ist die Bruttoinvestitionsbasis = Capital employed (betrieblich gebundenes Vermögen)? ...
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• Berechnung Shareholder Value
  ... 1.100.000 € 1.400.000 € 1.500.000 € ./. Erweiterungsinvestitionen in AV 170.000 180.000 200.000 ./. Erweiterungsinvestitionen in AV -30.000 90.000 -50.000 ./. Steuern?? = Free Cash Flow 960.000 € 1.130.000 € 1.350.000 € Was macht man mit dem Grenzsteuersatz - müsste man doch eigentlich abziehen, oder? Für die WACC-Berechnung fehlt doch hier die Kennzahl "Risikoprämie Markt" oder ...
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• Abschreibungsquote
  ... Ermittlung der Abschreibungsquote Abschreibungsquote = 40 Mio. EUR × 100 % = 10,92 % 366,4 Mio. EUR Die Beispielwerte stammen aus dem Jahresabschluss 2003 der Lenzing AG . Dieser ist Auszugsweise hier hinterlegt. >> Abschreibungen sind der Cash–Flow Berechnung entnommen. Das Anlagevermögen setzt sich aus den aktiven Bilanzposten A.I.–III. zusammen. Diese und andere Kennzahlen können Sie mithilfe von Excel–Tools / Vorlagen leicht berechnen. Zurück zur Bilanz–Kennzahlen–Übersicht ...
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• Welche Weiterbildung erscheint sinnvoll
  ... ich mich beschäftige: - Aufbau einer KLR unter berücksichtigung der IT - Wie koppelt man die Buchhaltung am Besten an die KLR - Grundsätzliches zur KLR - Berichtswesen - monatlich - Struktur und inhalt - Liquiditäts und Investitionsplan, cash flow - Besonderheiten vom Controlling von Projekten/in einem Dienstleistungsunternehmen - uvm. Habt ihr Ideen welche Kurse sinnvoll sind. Meint ihr ein grundätzlicher Controllingkurs über alle Themen hinweg hilft? Freue mich auf Ideen und Ratschläge ...
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