Helmholtz-Zentrum München
Neuherberg bei München
| Indirekte Methode | Direkte Methode | |||||
| 1. | + | Jahresüberschuss / - fehlbetrag | 1. | + | Einzahlungen von Kunden | |
| 2. | +/- |
Abschreibungen / Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens |
2. | - | Auszahlungen an Lieferanten und Beschäftigte | |
| 3. | +/- | Zunahme / Abnahme von Rückstellungen | 3. | + | sonstige Einzahlungen (keine Invesitions- und Finanzierungstätigkeiten) | |
| 4. | +/- | Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge | 4. | - | sonstige Auszahlungen (keine Investitions- und Finanzierungstätigkeiten) | |
| 5. | -/+ | Gewinn / Verlust aus Anlagenabgängen | 5. | = | CF aus laufender Geschäftstätigkeit | |
| 6. | -/+ |
Zunahme / Abnahme der Vorräte, Forderungen und sonstige Aktiva |
6. | + | Einzahlungen aus Abgängen des Anlagevermögens | |
| 7. | +/- |
Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten und sonstige Passiva |
7. | - | Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen | |
| 8. | = | CF aus laufender Geschäftstätigkeit | 8. | = | CF der Investitionstätigkeit | |
| 9. | + |
Einzahlungen korrigiert um Gewinn und Verlust aus Anlagenabgang |
9. | + | Einzahlungen aus Kapitalerhöhungen und Zuschüsse der Gesellschafter | |
| 10. | - | Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen | 10. | - | Auszahlungen an Gesellschafter z.B. Dividenden | |
| 11. | = | CF der Investitionstätigkeit | 11. | + | Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten | |
| 12. | + |
Einzahlungen aus Kapitalerhöhungen und Zuschüsse der Gesellschafter |
12. | - | Auszahlungen für die Tilgung von Krediten | |
| 13. | - | Auszahlungen an Gesellschafter z.B. Dividenden | 13. | = | CF aus Finanzierungstätigkeit | |
| 14. | + | Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten | 14. | + | zahlungswirksame Veränderungen der Finanzmittelbestände (5 + 8+ 13) | |
| 15. | - | Auszahlungen für die Tilgung von Krediten | 15. | +/- | Wechselkursbedingte und sonstige Wertänderungen des Finanzmittelbestandes | |
| 16. | = | CF aus Finanzierungstätigkeit | 16. | + | Finanzmittelbestand am Anfang der Periode | |
| 17. | + |
zahlungswirksame Veränderungen der Finanzmittelbestände (8 + 11 + 16) |
17. | = | Finanzmittelbestand am Ende der Periode | |
| 18. | +/- |
Wechselkursbedingte und sonstige Wertänderungen des Finanzmittelbestandes |
||||
| 19. | + | Finanzmittelbestand am Anfang der Periode | ||||
| 20. | = | Finanzmittelbestand am Ende der Periode |
|
letzte Änderung Alexander Wildt am 17.03.2023 |
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