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Aufgabe Intercompany Darlehen

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Antworten
Aufgabe Intercompany Darlehen, Bitte um Hilfestellung
1.
27.02.2015 20:45:43
Hallo zusammen!

Ich hab aktuell an einer Aufgabe zum Thema Intercompany Darlehen zu knabbern. Kurzfassung:

Unternehmen gewährt Niederlassung ein Darlehen, welches diese trotz erzielter Gewinne nicht zurückzahlen kann.
Warum (auf Basis GuV + Bilanz) ist dies der Fall, welche Maßnahmen kann das Controlling ergreifen und welche Risiken ergeben sich, wenn diese nicht umgesetzt werden?

Ich habe selbst einige Ideen, aber aufgrund der Wichtigkeit der Aufgabe würde ich mir gerne andere Meinungen einholen.

GuV und Bilanz


Ich hoffe, ihr könnt mir weiterhelfen!


mfg
 
 
2.
02.03.2015 08:26:14
Hallo K.Joe,

dann lass doch mal hören, wie deine Ideen sind.

Gruß
Calc
 
 
3.
02.03.2015 14:43:28
Grundproblem:

- sinkende Margen (wahrscheinlich durch Preiskampf)
- stark steigende Forderungen (zudem Umsatzsteuer, obwohl Geld noch nicht eingegangen) und Lagerbestände bei sinkendem Cash

-> Liquiditätsprobleme, wenn Forderungen nicht eingetrieben werden können

Maßnahmen:

- Verbesserung Forderungsmanagement (z.B. Mahnwesen)
- Forderungsverkauf (Factoring): Verbessert Liquidität, kein Ausfallrisiko mehr etc.
- evtl. Debt Equity Swap? --> Verbesserung Eigenkapitalquote + Liquidität
- Verkauf Lager zu günstigeren Preisen --> Schaffung Liquidität trotz nochmals sinkender Marge
- Kosteneinsparungen; Anpassung Preisbildungsstrategie?
- Forderungsverzicht mit Besserungsschein?

Risiken:

- Iliiquidität und damit Kreditausfall
- hohe Abschreibungen auf steigende Lagerbestände


Ich frage mich, wie die pass. lat. Steuern zustande kommen und zudem das höher bilanzierte Darlehen (713 auf 725)? Könnte as moderat sinkende AV durch Verkäufe/sale-and-lease-back zustande kommen?
 
 
4.
02.03.2015 20:44:26
Hallo K.Joe,

ich weiß ja nicht, wer der Aufgabensteller ist, aber diese hinger*tzten Zahlen sind keine Bilanz/GuV.

Was soll denn "Inventar" sein? Die Google-Übersetzung von "inventory"?
Warum ist das AV mikroskopisch klein? Dienstleister?
Warum werden sowohl aktive als auch passive latente Steuern in der "Bilanz" ausgewiesen? Bist Du sicher, dass das latente Steuern sind?

Das Grundproblem hast Du m. E. korrekt erkannt. Das unbefriedigende Forderungsmanagement ebenfalls.

Für die Maßnahmen wäre es nicht ganz unwichtig, die Rechtsform zu kennen.

Welche Art von Darlehen wurde vereinbart? Vielleicht wurden Zins und/oder Tilgung gestundet. Dadurch die Höherbewertung.

LG
-Nausicaa
 
 
5.
02.03.2015 21:40:49
Der Aufgabensteller ist ein Großhändler, bei dem ich mich als Controller beworben habe. Die Aufgabe soll ich im Rahmen meines Zweitgesprächs präsentieren.

Die verkürzte Bilanz/GuV hat mir auch Schwierigkeiten bereitet. Die schlechte Übersetzung vom Englischen ist wohl auf meinem Mist gewachsen ;) Inventar bedeutet Lagerbestand.

Ich weiss nicht, ob die Zahlen frei erfunden sind oder tatsächlich existieren. Ich gehe mal davon aus, dass das AV eines Großhändlers im Wesentlichen aus Grundstücken, Gebäuden (Lager) und Fahrzeugen besteht. Das hier ausgewiesene wirkt tatsächlich sehr gering.

Bezüglich der Steuern stand in der Aufgabenbeschreibung nur "taxes" sowohl auf Aktiv-, als auch Passivseite.  Es muss dabei um latente Steuern handeln, oder? Zum Darlehen gab es keine weiteren Angaben.

Ich habe das Gefühl, man will tatsächlich nur auf die schlechte Lidquiditätssituation heraus. Alles andere, z.B. zum Thema Zins- und Tilgungsstundung, wäre meines Erachtens zu spekulativ.

Die Rechtsform ist eine GmbH & Co.KG. Das Unternehmen wirtschaftet als Gruppe, vor allem in Europa.


Gilt ein solches Darlehen als Gesellschafterdarlehen? Das Unternehmen ist zu 100% inhabergeführt (jedes Schwesterunternehmen der Gruppe).
Anfängerfrage: Welche Position innerhalb des EK wird im Rahmen der Aktiv-Passiv-Mehrung eigentlich berührt?
Bearbeitet: K.Joe - 02.03.2015 21:42:05
 
 
6.
03.03.2015 20:59:23
Hallo K.Joe,
Zitat
Bezüglich der Steuern stand in der Aufgabenbeschreibung nur "taxes" sowohl auf Aktiv-, als auch Passivseite. Es muss dabei um latente Steuern handeln, oder?
hmm. Die Höhe will nicht so recht passen, aber gut.

Großhändler. Das ist eine wichtige Information.
Steigende Bestände plus sinkende Marge weisen auf Absatzprobleme hin, die man auch durch Preissenkungen offenbar nicht in den Griff bekommt.

Zur Stundung von Zinsen: Was sonst sollte diesen leichten Anstieg erklären?

Zu Deinen Fragen. Hilft dies weiter? http://blogmbh.de/gmbh-kg/haftung/1150/

LG
-Nausicaa
 
 
7.
03.03.2015 21:48:03
Danke für die Infos!

Offensichtlich hat das Unternehmen umfangreich Ware eingekauft. Das erklärt die steigenden Lagerbestände.
Gleichzeitig hat man viel Ware verkauft (jedoch weniger als eingekauft), da zum einen der Umsatz trotz sinkender Margen wächst und zum anderen die Forderungen LuL steigen.

Das Unternehmen ist in der Solar-Branche tätig. 2013 wurden Importzölle und Mindestpreise in der EU auf chinesiche Module erhoben. In diesem Zusammenhang scheint es, als habe man die Lager noch auf die schnelle füllen wollen, bevor die Anschaffungspreise steigen. Allerdings wurde auch zu sinkenden Preisen verkauft (ergo sinkende Marge) und zudem gibt es Probleme mit der Forderungseintreibung (evtl. umfangreiche Reklamationen).

Macht das Sinn? :D
 
 
8.
04.03.2015 14:39:47
K.Joe,

klingt konsistent.

LG
-Nausicaa
 
 
 
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